Simulateur micro-entreprise 2026 : ce qu'il vous reste vraiment.

Auto-entrepreneur est le mot que tout le monde emploie ; le terme officiel est micro-entrepreneur depuis la fusion des régimes en 2016. Il n'y a pas deux statuts : c'est une entreprise individuelle qui relève du régime fiscal de la micro-entreprise (articles 50-0 et 102 ter du code général des impôts) et du régime micro-social. Le portail de déclaration, lui, s'appelle toujours autoentrepreneur.urssaf.fr. Ce simulateur vaut donc pour les deux mots.

Là où la confusion coûte cher, c'est sur les seuils. Il en existe trois, et beaucoup de gens n'en connaissent qu'un :

Retenez la ligne du milieu : c'est celle qui produit les mauvaises surprises. Une activité de services qui passe 41 250 € en octobre doit facturer la TVA à compter de ce jour-là, alors qu'elle reste parfaitement micro-entrepreneur jusqu'à 83 600 €. Les deux jeux de seuils sont désormais déconnectés : être redevable de la TVA ne fait pas sortir du régime micro.

Mensuel par défaut, trimestriel sur demande. À la création, la déclaration est mensuelle sauf si vous demandez le trimestriel dans le mois qui suit le début d'activité. L'option vaut pour l'année civile et se reconduit tacitement. Pour en changer ensuite, la demande doit être faite avant le 31 octobre de l'année précédant celle du changement : une demande faite en octobre 2026 prend effet au 1^er janvier 2027.

La première déclaration est décalée, et c'est la source d'angoisse n° 1 des trois premiers mois — l'espace en ligne reste vide, ce qui est normal.

• Mensuel : début d'activité le 6 mars 2026 → première déclaration au plus tard le 31 juillet 2026, portant sur mars, avril et mai.
• Trimestriel : début d'activité le 12 avril 2026 → première déclaration au plus tard le 31 octobre 2026.

Ensuite, le rythme est régulier : fin du mois suivant la période déclarée. En trimestriel, les quatre dates sont le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier.

On déclare l'encaissé, pas le facturé. C'est la règle qui fausse le plus de simulations. Le chiffre d'affaires du régime micro, c'est l'argent réellement reçu sur la période, hors taxes, sans déduire la moindre charge — ni matériel, ni déplacement, ni logiciel. Une facture émise le 20 décembre et payée le 8 janvier appartient à l'année suivante. C'est aussi ce qui explique qu'un retard de paiement client déplace mécaniquement vos cotisations d'un trimestre : le calculateur d'échéance et le plan de trésorerie servent précisément à voir venir ce décalage.

Zéro euro n'est pas « rien à faire ». La déclaration reste obligatoire même sans recette : on porte la mention Néant. L'oubli n'est pas gratuit — la pénalité est de 60,10 € par déclaration manquante, à laquelle s'ajoute une majoration de 5 % des cotisations dues en déclaration mensuelle, ou 15 % en déclaration trimestrielle.

Source : Déclaration et paiement des cotisations du micro-entrepreneur, entreprendre.service-public.gouv.fr, page vérifiée le 1^er janvier 2026.

La franchise en base dispense de déclarer et de facturer la TVA. Elle s'apprécie sur deux niveaux, et c'est la date d'effet qui change tout.

Cas 1 — vous dépassez le seuil de franchise (85 000 € ou 37 500 €) sans atteindre le seuil majoré. Rien ne se passe cette année : la franchise est conservée jusqu'au 31 décembre. Vous devenez redevable de la TVA au 1^er janvier de l'année suivante. Vous avez donc plusieurs mois pour vous organiser, ajuster vos prix et prévenir vos clients.

Cas 2 — vous dépassez le seuil majoré (93 500 € ou 41 250 €). Vous devenez redevable à compter de la date même du dépassement. Les opérations dont le fait générateur intervient à partir de ce jour sont taxables ; celles réalisées avant ne le sont pas, même si elles sont encaissées plus tard. Concrètement, il faut prévenir votre service des impôts des entreprises par simple lettre, demander un numéro de TVA intracommunautaire, et adresser des factures rectificatives à vos clients assujettis pour les opérations concernées.

L'année de création, les seuils majorés sont proratisés au nombre de jours d'activité. Une activité de services démarrée le 12 juin 2026 compte 203 jours jusqu'au 31 décembre :

En activité mixte, les deux limites doivent être respectées : le global et la part de services.

La mention à porter sur vos factures tant que vous êtes en franchise : « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». L'article 293 E du même code vous interdit de faire apparaître la TVA. Et si vous en facturez quand même, par erreur ou par habitude, vous la devez du seul fait de la facturation (article 283, 3 du CGI) — pendant que votre client, lui, n'a pas le droit de la déduire. C'est un des points contrôlés par notre vérificateur de facture.

Sources : BOFiP, BOI-TVA-DECLA-40-10-20 et BOI-TVA-DECLA-40-10-10, versions en vigueur au 1^er juillet 2026 ; article 293 B du CGI dans sa rédaction issue de la loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025. Vérifié le 26 août 2026.

En 2026, le chiffre d'affaires annuel hors taxes ne doit pas dépasser 203 100 € pour la vente de marchandises, denrées et prestations d'hébergement, et 83 600 € pour les prestations de services. En activité mixte, le total ne dépasse pas 203 100 €, dont 83 600 € au maximum de services. Ces montants sont fixés pour la période 2026-2028.

Un premier dépassement ne fait rien sortir. Si vous dépassez pour la première fois sur une année civile N, le régime micro continue de s'appliquer en N+1. C'est seulement en dépassant sur deux années consécutives (N-2 et N-1) que vous perdez le régime fiscal micro, au 1^er janvier de l'année suivante. Vous basculez alors sur le régime réel de l'entreprise individuelle — réel simplifié ou normal en BIC, déclaration contrôlée en BNC — et sur le régime social des travailleurs indépendants, avec des cotisations calculées sur le bénéfice et non plus sur le chiffre d'affaires.

L'année de création, le plafond est proratisé au nombre de jours d'activité. Pour une création le 1^er avril, il reste 275 jours :

Le calcul qui compte vraiment, une fois ces bornes connues, n'est pas le plafond mais le point mort : à quel chiffre d'affaires votre activité couvre-t-elle ses propres frais, cotisations comprises. C'est l'objet du calculateur de seuil de rentabilité, et du coût horaire réel si vous vendez du temps.

Source : Micro-entreprise : que se passe-t-il quand le seuil de chiffre d'affaires est dépassé ?, economie.gouv.fr, fiche écrite le 25 février 2026. Textes : articles 50-0 et 102 ter du CGI.

L'exonération de début d'activité s'applique jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit celui de la date de début d'activité. Ce n'est pas une durée fixe : elle dépend du trimestre où vous vous déclarez.

• Début d'activité le 10 février 2026 (1^er trimestre) → allègement jusqu'au 31 décembre 2026, soit un peu plus de dix mois.
• Début d'activité le 2 avril 2026 (2^e trimestre) → allègement jusqu'au 31 mars 2027, soit près de douze mois.

Se déclarer en fin de trimestre plutôt qu'au début du suivant coûte donc jusqu'à un trimestre d'aide. Quand la date de démarrage est souple, cela vaut le détour.

Les taux pendant l'ACRE, pour les activités créées avant le 1^er juillet 2026 : 6,2 % en vente de marchandises, 10,6 % en prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), 12,8 % en autres prestations de services (BNC) et 13,4 % pour les professions libérales relevant de la Cipav.

Ce qui a changé au 1^er juillet 2026 : le taux minoré est porté de 50 % à 75 % du taux normal. L'exonération n'est donc plus que de 25 % au lieu de 50 % pour les activités créées à partir de cette date. Le simulateur applique l'un ou l'autre selon la date de début d'activité que vous saisissez.

L'ACRE n'est pas automatique : elle se demande auprès de l'Urssaf au moment de la création. Une demande oubliée ne se rattrape pas rétroactivement sans démarche.

Source : Micro-entreprises, quel est le montant de vos cotisations sociales ?, economie.gouv.fr, fiche écrite le 6 mars 2026.

La cotisation foncière des entreprises n'entre pas dans le calcul ci-dessus, parce qu'elle ne dépend pas de votre chiffre d'affaires mais de votre commune. Voici ce qu'il faut en savoir.

Rien à payer l'année de la création (article 1478 du CGI). En contrepartie, il faut déposer la déclaration initiale n° 1447-C au plus tard le 31 décembre de l'année de création, pour la CFE due à partir de l'année suivante. C'est une formalité, mais elle conditionne le calcul.

Exonéré si vous encaissez peu. La cotisation minimum n'est pas due lorsque le chiffre d'affaires de la période de référence — l'année N-2, ramenée à douze mois — est inférieur ou égal à 5 000 € (article 1647 D du CGI).

Au-delà, on paie sur une base minimum fixée par la commune ou l'intercommunalité à l'intérieur d'une fourchette. Attention à la lecture : ce sont des bases d'imposition, pas des montants à payer — la commune applique ensuite son propre taux.

Et surtout : aucun avis papier. La CFE n'est pas envoyée par courrier. L'avis se consulte dans votre espace professionnel sur impots.gouv.fr, et le solde est à régler au plus tard le 15 décembre. Un acompte de 50 % est dû au 15 juin si votre CFE de l'année précédente atteignait 3 000 €.

Ne confondez pas avec les taxes de chambre consulaire (CCI, CMA) : celles-là sont prélevées par l'Urssaf en même temps que vos cotisations, sur votre chiffre d'affaires, et n'ont rien à voir avec la CFE.

Sources : impots.gouv.fr (page modifiée le 16 juin 2026) et economie.gouv.fr (fiche du 2 juin 2026). Textes : articles 1478 et 1647 D du CGI.

Données vérifiées le 26 août 2026 sur economie.gouv.fr, impots.gouv.fr, bofip.impots.gouv.fr et entreprendre.service-public.gouv.fr. Les taux et seuils sont ceux de 2026 : ils sont revus chaque année, vérifiez la date de mise à jour ci-dessus avant de vous en servir pour un autre exercice.

Simuler une année, c'est utile une fois par an. Ce qui coûte cher, c'est de découvrir en novembre qu'on a franchi un seuil en juillet : la TVA devient exigible le mois du dépassement, et il faut refaire les factures déjà émises. La valeur est dans le suivi en continu : votre encaissement réel mis à jour à chaque facture, la projection de fin d'année, et une alerte quand vous approchez de la franchise de TVA ou du plafond du régime. On fabrique l'outil taillé sur votre activité — prix fixe annoncé d'avance, et il vous appartient.